发票自查报告

时间：2024-10-18 17:53:51 阅读全文下载本文

发票自查报告

我们眼下的社会，需要使用报告的情况越来越多，报告根据用途的不同也有着不同的类型。我们应当如何写报告呢？以下是小编为大家整理的发票自查报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

发票自查报告1

一、检查清理的基本情况

这次发票清理检查工作是在统一使用新版发票后的第一次专项检查，是巩固换版质量，研究解决存在的问题，提高管理水平的一项重要措施。因此，各级税务机关都很重视，采取的措施比较得力，收到的效果也比较明显。综合各地情况，这次检查清理工作主要有以下几个特点：

(一)领导重视。自省局“关于开展发票清理检查的通知”下发后，各级国税局都非常重视，积极行动，自上而下成立了由主要领导挂帅的检查清理领导小组，层层召开会议，认真学习有关文件规定，掌握政策精神，安排布置发票清理检查工作，把发票清理检查工作作为3、4月份的中心工作，列入议事日程，提出要在时间紧;任务重的情况下，集中时间，集中精力，认真完成好检查任务，为发票清理检查工作的顺利进行奠定了基础。

(二)宣传广泛。各级税务机关充分利用各种宣传媒介，采取多种形式，广泛宣传发票检查的重要意义及有关的政策法规。宣传主要从三方面进行，一是对税务人员的宣传，提高对加强普通发票管理重要性的认识，克服畏难情绪，增强做好发票管理工作和检查工作的积极性;二是对用票户的宣传，使其了解发票检查的范围规定和新版发票的主要特征，增强依法用票，依法纳税的观念，自觉做好自查;三是对索取发票方的宣传(主要是一些行政事业单位)，让其了解掌握发票使用管理的有关规定，提高识别真伪发票的能力，发挥他们的监督作用。

(三)重点突出。各级国税局在全面开展普查的基础上，按照省局的要求。重点对那些管理混乱，问题漏洞多的行业，如收购、交通运输、汽车维修、加油站及承包租赁、乡镇企业等进行了认真的检查，通过检查发现，这些业户不仅在发票管理上混乱，而且违章现象和偷逃税款行为严重，并发现违法违章行为大多与他们的经营特点有关。初步摸清他们违法违章的做法，为进一步治理整顿这些行业提供了情况。

二、清理检查中发现的主要问题

(一)不按规定填开、使用发票。

1.私印发票1户，共3000份;

2.私售发票1户，共9份;

3.丢失发票373户，共3773份

4.拆本使用发票435户，共14825份;

5.转借发票504户，共2196份;

6.涂改发票7254户，共21937份;

7.白条入帐3509户，共20302份;

8.大头小尾发票8354户，共78623份。

(二)汽车维修、机动车配件、加油站等行业，存在大量大头小尾发票;交通运输、收购业存在很多虚开发票问题。

(三)用票户发票管理较乱，有的还没有专人管理，专库(柜)存放，丢失损毁现象较多;发票定点厂制度落实不够，不注重内部质量管理，达不到“五防”要求，年度报告不及时。

(四)各地旧版发票缴销不彻底，仍有使用过期作废发票的情况。

(五)税务部门对普通发票管理的各项制度宣传不够，管理力度不够，有的发票内部管理制度手续不全，管理人员业务素质低;有的对这次检查工作不够重视，检查不深入，不彻底，问题暴露不充分，检查走了过场。

存在上述问题的原因，初步分析，我们认为主要有以下几点：

一是认识问题。现在普遍存在重增值税专用发票，轻普通发票的思想、放松了对普通发票的管理，有些业户正是钻了这个空子，利用普通发票大肆进行违法犯罪;

二是规章制度落实不到位，不能严格认真执行各项制度，使一些管理环节出现了漏洞;

三是对普通发票管理使用情况的日常检查少，对查出的违章问题处罚不严;

四是宣传力度不够，一些用票户对发票管理制度和规定缺乏应有的了解，依法管票用票的观念淡薄。

三、加强发票管理的意见

1.加强宣传，统一思想，把普通发票管理工作摆到税收工作的应有位置，提高对普通发票的税收征管、经济领域交往中重要性的认识，增强税务人员做好普通发票管理工作的信心和用票户依法使用发票，依法纳税的意识。

2.按照缺什么补什么的原则，进一步健全有关管理制度，规范管理程序，严格操作手续，堵塞管理漏洞，不断提高发票管理水平。

3.认真抓好剪贴发票试行工作，及时了解掌握剪贴发票的运行情况，发现问题及时研究解决，在取得经验的基础上，逐步扩大范围。

4.进一步完善“以票管税”的办法，不断加强发票管理力量，严格处罚标准，制定相关的目标考核办法，奖优罚劣，调动管票人员的积极性。

发票自查报告2

一、新农合总体运行情况

自xx年我市新型农村合作医疗制度启动以来，通过完善组织机构，落实监管机制，加大宣传力度，农民参保情况较好。到目前为止，全市农医保参保人数为79.10万人，参保率81.6%。合计共补偿456957人次，其中住院补偿23981人次，补偿总额3110万元，门诊补偿432976人次，补偿金额443万元，基金滚存节余1205万元。市业管中心也在市社保局的领导下，狠抓审核、稽查、财务、档案管理等工作，全市新型农村合作医疗工作进展总体顺利、基金运行安全、平稳；信息化方面，今年1月1日，我市开始实行新农合信息化系统运作。参保农民就诊时只要凭卡和本人有效证件就可在定点医院刷卡等，出院和门诊可当场结算报销，大大方便了群众报销，更能全程监管医院的用药和医疗服务的收费行为，使新农合基金的监管更有力。

二、新农合基金管理制度建立和运行情况

为加强对新农合及各项基金的监管力度，市社保局认真执行《新农合基金财务制度》、《新农合基金会计制度》，完善基金审计、报销及现金管理等相关规章制度，规范相关业务流程，依法进行基金财务管理和核算，将新农合基金纳入单独的财政专户实行收支两条线管理，每月根据用款计划向财政提出申请，经财政审核后拨款支付。

三、新农合基金审计和监督情况

我局建立了较完善的信息公开制度。新农合相关政策法规、业务流程、各定点医疗机构均次门诊费用、均次住院费用和实际补偿比等具体信息等通过市社会保障局网站、工作简报等形式向社会公开。

四、定点医疗机构监管情况

我局根据《新型农村合作医疗定点医疗机构考核标准》、《定点医疗机构管理办法》，对各定点医疗机构进行日常监管。我市定点医疗机构运行总体比较规范，特别是实行医保卡信息化运行以来，对医院用药和医疗服务收费情况的监管更加全面，医保基金监管更加安全。我局工作小组在本次自查过程中，随机抽查了8家新农合医疗定点机构，总体情况较好，未出现违规操作套取基金等现象。

五、监管与自查中发现的问题及处理 ……此处隐藏19307个字……加强监督，规范管理。进一步提高填票质量，坚持票证审核制度并将审核结果和整改措施上报计财股。分管领导、纪检每季定期或不定期对专管员进行检查和盘库，对结果做好记录。

发票自查报告13

按照贵局于 20xx年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[20xx]001号)的相关要求，我公司组织相关人员于20xx年7月5日至7月30日，对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：

一、企业基本情况：

XXXX公司成立于200x年7月，注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。

XXXX 公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对 XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了 XXXX有限公司。

由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。

二、企业涉税情况：

XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。

XXXX 公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，20xx年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。

92元，未缴纳企业所得税;20xx年取得收入1462122。25元。其中开具普通销售发票143071。30元，开具通信工程款发票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为 2321。04元。

三、本次税收自查情况：

接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：

1、增值税相关涉税情况检查：

我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364。82 元。20xx年开具普通销售发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。 30×0。03÷/1。03=4167。13元。

2、对与收入相关的事项进行了检查。

我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122。25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现20xx年度已挂账的预收账款 -XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入 540000万元。(面试网)

3、对与成本费用相关事项进行了检查。

经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：

⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题：

经检查，我公司20xx年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元;20xx年取得收入1462122。25元，账面反映产品销售成本1225994元。

经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。20xx年的成本已取得相关发票，20xx公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122。25元×50%=494932。87元

⑵、期间费用核算方面存在的问题：

在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

①、房屋装修及设备款共87481。37元未采取摊销，直接计入管理费用;

②、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销;

③、个人电话费用合计9751。72元计入公司管理费用未纳税调整;

④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;

⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760。40元未纳税调整。

⑥、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。

在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

①、个人电话费用合计3276。05元计入公司管理费用未纳税调整;

②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。

3、对相关涉税事项进行了检查。